PDV i neizravni porezi

Vlade diljem svijeta posljednjih godina preusmjeravaju oporezivanje prema PDV-u i drugim neizravnim porezima kako bi stabilizirale svoje porezne prihode.

Osim sve veće pozornosti koju porezne vlasti stavljaju na nacionalnoj i međunarodnoj razini, PDV i neizravni porezi od posebnog su značaja za međunarodna društva. Sve veća složenost, uzrokovana stalnom promjenom zakonodavstva, kao i djelomični nedostatak harmonizacije u državama članicama EU, ne samo da otežavaju ispravnu procjenu posebnih pitanja povezanih s neizravnim porezima, već i ispunjavanja obveze PDV-a i neizravnih poreza u svakodnevnom poslovanju. Štoviše, već je postalo očito da će kriza COVID-19 utjecati na resurse poduzeća - s brojnim pitanjima iz područja PDV-a i drugih neizravnih poreza.

Društvima koja se suočavaju s visokim kaznama (uključujući novčane kazne pojedincima ovlaštenima za upravljanje društvima) zbog nepoštivanja obveza, PDV i neizravni porezi postali su pitanje od velikog značaja.

U tom vidu, nudimo podršku koja vam je potrebna prilikom podmirivanje obveza PDV-a i drugih neizravnih poreza.

Tipična područja rizika u ovom dijelu su:

• Implikacije Akcijskog plana EU-a, npr. „Quick fixes“ 2020, paket e-trgovine 2021, konačni sustav PDV-a 2022;
• Koncepti poreznih skladišta i popratna PDV/carinska pitanja;
• Lančane transakcije, npr. alokacija 'prijevoza', primjena pravila o trostranom poslu i sl;
• Uvoz robe (npr. Tarifne oznake, odbitak uvoznog PDV-a)
• Kvalifikacija obveznika PDV-a, posebno u holding strukturama;
• Odbitak pretporeza (npr. holding, formalni i materijalni uvjeti računa, pro-rata);
• Prodajne transakcije i njihove implikacije s aspekta PDV-a, npr. "Kupnja i prodaja", model provizije, struktura agencije, sjedište i stalna poslovna jedinica
• Izmjene transfernih cijena i njihove implikacije s aspekta PDV-a i carina

Naš pristup

PDV i neizravni porezi ovisni su o transakcijama, složeni su i mogu imati velik utjecaj na vašu dobit. U Mazarsu možemo pomoći u vezi s PDV-om i neizravnim oporezivanjem tijekom čitavog poslovnog životnog ciklusa, od osnivanja vašeg društva do detaljnog strukturiranja transakcija i pomoći u sudskom-poreznom postupku.

Međunarodna suradnja posebno je važna za područje PDV-a i neizravnih poreza. Stoga je, osim vašeg redovnog odgovornog partnera, vaš dodijeljeni stručnjak za PDV i/ili neizravne poreze dostupan za sva vaša pitanja u vezi s PDV-om i neizravnim porezima. Imamo visoku nacionalnu i međunarodnu stručnost tima poreznih savjetnika, specijalista za porezno pravo kao i revizora i savjetnika za upravljanje. Naša „Globalna skupina za neizravno oporezivanje“ sastoji se od svjetske mreže stručnjaka koji savjetuju društva isključivo u području neizravnih poreza, npr. PDV i carine, vanjskotrgovinsko pravo i trošarine.

Zahvaljujući našoj prisutnosti u gotovo svim europskim zemljama i širom svijeta u svim glavnim ekonomskim središtima, rješavamo Vaše PDV izazove te izazove ostalog neizravnog oporezivanja, te Vam pomažemo u ispunjavanju obveza - gdje god se nalazili.

Iako je carinsko pravo usklađeno s Carinskim kodeksom EU-a, na PDV i ostale neizravne poreze utječu sudske presude i promjene u nacionalnom i međunarodnom zakonodavstvu. Zbog toga je još važnije imati međunarodno pozicionirani tim stručnjaka koji će vas neprestano obavještavati o svim promjenama.

Naše usluge

• Usluga savjetovanja o općim ili specifičnim carinskim pitanjima i pitanjima PDV-a;
• Identificiranje i upravljanje rizicima povezanim s PDV-om i neizravnim porezima;
• Rješavanje problema tužbi iz područja carina i neizravnih poreza zbog nepoštivanja propisa ili rezultata nadzora;
• Podrška pri PDV/carinskom nadzoru te PDV/carinskom pregledu;
• Utjecaj PDV izvještavanja na upravljanje lancem opskrbe i optimizaciju poslovnog modela (eng. Business Model Optimization - BMO);
• Savjetovanje u vezi s pitanjima PDV-a i neizravnih poreza tijekom postupka spajanja i pripajanja (uklj. dubinsko snimanje i izradu/provjeru klauzula o PDV-u);
• Koncepti upravljanja rizikom PDV-a, uključujući savjetovanje u pogledu sustava upravljanja poreznom usklađenošću (TCMS);
• PDV savjetovanje i savjetovanje o neizravnim porezima povezanim s Brexitom;
• Savjetovanje o PDV-u i neizravnim porezima u kontekstu propisa o poreznim prekršajima/kaznenim djelima;
• Zastupanje tijekom sudskog postupka;
• PDV Savjetovanje u vezi s implementacijom IT sustava
• PDV, carinska usklađenost i outsourcing;
• Provjere ispravnosti PDV tretmana („Porezni pregled“, „Digitalni pregled PDV-a“)

Naši alati i rješenja

• Alat za usporedbu PDV-a (VAT comparison tool): Naš alat za usporedbu PDV-a nudi našim klijentima priliku da dobiju informacije o jurisdikcijama nadležnima za PDV bilo koje određene države. Navedeni alat društvima omogućuje uvid u lokalne PDV zahtjeve u drugim jurisdikcijama.
• Naš alat za provjeru PDV-ID broja predstavlja potpuno integrirano softversko rješenje. Nudimo vam brzo i osobno rješenje koje je jednostavno i trajno na mreži te neprimjetno automatizirano putem integracije ERP-a. Pomoći ćemo Vam da pronađete najbolje rješenje za Vas.
• Signals/InControl: Naš tim za PDV i neizravne poreze koristi niz globalno dostupnih alata, npr. naša komunikacijska platforma Signals i nadzorna ploča InControl.
• Prilagođeni razvoj IT alata: Cijenimo stalni i bliski kontakt s našim klijentima. Što se tiče IT alata i rješenja, usredotočeni smo na razvoj proizvoda na zahtjev tržišta, u suradnji s našim klijentima.

Naši ljudi

Kako njihova važnost raste, PDV i neizravni porezi postaju sve složeniji.

Mazarsova globalna grupa za PDV i neizravne poreze dobro je pripremljena da vam pomogne na brzi i kompetentan način orijentiran na praktičnost. Naš tim za PDV i neizravne poreze zauzima proaktivan i integriran pristup zasnovan na rješenjima uz jasne smjernice odlučivanja.

Visoko smo stručni za industrije/sektore koji se suočavaju sa složenim, prekograničnim problemima PDV-a i neizravnih poreza kao što su poslovanje s nekretninama, energetika, zdravstvo i automobilska industrija.

Naši stručnjaci za PDV i neizravne poreze redovito sudjeluju u izradi stručnih publikacijama, a aktivni su kao i predavači - domaći i inozemni, interni i eksterni. Također, Mazars priprema vlastite specijalizirane publikacije.

Svojim klijentima redovito nudimo mogućnost razmjene i umrežavanja s predstavnicima industrije, Poreznih uprava, udruga i stručnjaka Mazarsa na međunarodnim konferencijama (npr. Međunarodna porezna konferencija, Globalna konferencija o PDV-u i neizravnim porezima i sl.).

Kontaktirajte nas